Bij de Najaarsnota 2022 zijn de schoonmaakbudgetten ten onrechte incidenteel verhoogd, terwijl de kosten een structureel karakter kennen. In 2024 is kenbaar gemaakt dat mede als gevolg van de nieuwe aanbesteding en aanvullende wensen voor gebouw C een structureel tekort werd verwacht. In 2025 zijn de budgetten voor schoonmaak dan ook ruim overschreden. Voorgesteld wordt het budget voor schoonmaak structureel met € 0,5 miljoen te verhogen. Dekking ten laste van het begrotingssaldo.

In februari jl. heeft BAM op verzoek van de provincie een nulmeting en een uitvoeringsjaarplan voor 2026 en 2027 opgeleverd voor het onderhoud van de gebouwdelen van het provinciehuis. De uitkomsten van de nulmeting voor 2026 en 2027 laten zien dat de onderhoudskosten hoger zijn dan het beschikbare budget. Tot en met 2025 was er onvoldoende onderscheid tussen de onderhoudsbudgetten en de (vervanging)investeringen en liepen de onderhoudsbudgetten mee in het totaal van de investeringskredieten. Vanaf 2026 wordt conform  BBV hierin een scherper onderscheid gemaakt. Dekking ten laste van het begrotingssaldo.

Het programma Versterking Financiële Functie is volop in uitvoering en zet lopende het programma concrete stappen om de financiële functie te verbeteren. Bij aanvang is bewust gekozen voor een bredere aanpak dan alleen processen en systemen, waarbij ook de samenhang met andere ontwikkelingen in de organisatie wordt meegewogen om opeenstapeling van veranderingen te voorkomen. Dit betekent dat aanpassingen in de ICT-systemen gefaseerd plaatsvinden: niet alles wordt tegelijk aangepast, maar veranderingen worden beheerst en passend ingevoerd zodat ze ook duurzaam worden geborgd. Dat vertaalt zich in een langere looptijd dan in eerste instantie was voorzien. Fasering via het begrotingssaldo.

In 2026 is de premie voor de aansprakelijkheidsverzekering, naast de toepassing van de CPI-index van 2,9%, verhoogd met 9% als gevolg van zowel de algemene schade ontwikkeling in de markt als het eigen schadeverloop. Voorgesteld wordt om het budget voor concernverzekeringen structureel met € 0,1 miljoen te verhogen. Dekking ten laste van het begrotingssaldo.

Voor het verbeteren van de fiscale processen is extra inzet nodig, het aangekondigde boekenonderzoek door Belastingdienst heeft dit proces alleen maar versneld. Het boekenonderzoek zal naar verwachting onder de lopende raamovereenkomst fiscale adviesdienstverlening meer extern advies moeten worden ingeroepen. Voorgeteld wordt om voor 2026 en 2027 het budget voor fiscaliteit het budget voor fiscaliteit met € 0,1 miljoen te verhogen. Dekking ten laste van het begrotingssaldo.

Het budget voor de modernisering brandstofverkooppunten wordt over de jaren 2026-2028 geactualiseerd. Dit betreft een kasritmewijziging binnen de bestaande meerjarenbegroting. Fasering via het begrotingssaldo.

Voor toelichting zie paragraaf Arbeidscapaciteit.

Door verschuiving van de investeringen in de tijd wijzigen ook de afschrijvingen en de rentelasten. Dekking ten gunste van het begrotingssaldo.

De huuropbrengsten worden met 3,1% geïndexeerd. Dekking ten gunste van het begrotingssaldo.

Het programma Versterking Financiële Functie is volop in uitvoering en zet lopende het programma concrete stappen om de financiële functie te verbeteren. Bij aanvang is bewust gekozen voor een bredere aanpak dan alleen processen en systemen, waarbij ook de samenhang met andere ontwikkelingen in de organisatie wordt meegewogen om opeenstapeling van veranderingen te voorkomen. Dit betekent dat aanpassingen in de ICT-systemen gefaseerd plaatsvinden: niet alles wordt tegelijk aangepast, maar veranderingen worden beheerst en passend ingevoerd zodat ze ook duurzaam worden geborgd. Dat vertaalt zich in een langere looptijd dan in eerste instantie was voorzien. De middelen van 2026 worden doorgeschoven naar 2028.

Voor het verbeteren van de fiscale processen is extra inzet nodig, het aangekondigde boekenonderzoek door Belastingdienst heeft dit proces alleen maar versneld. Het boekenonderzoek zal naar verwachting onder de lopende raamovereenkomst fiscale adviesdienstverlening meer extern advies moeten worden ingeroepen. Voorgeteld wordt om voor zowel 2026 en 2027 het budget voor fiscaliteit het budget voor fiscaliteit met € 0,1 miljoen te verhogen.

Het budget voor de modernisering brandstofverkooppunten wordt over de jaren 2026-2028 geactualiseerd.